The Impact of Credit Risk, Liquidity Risk, and Operational Risk on Profitability in State-Owned Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI), 2015-2024
DOI:
https://doi.org/10.31851/jmanivestasi.v7i2.20551Keywords:
Profitabilitas, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Bank BUMN, Bursa Efek IndonesiaAbstract
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional terhadap profitabilitas bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode tahun 2015–2024. Variabel independen risiko kredit (NPL), risiko likuiditas (LDR), dan risiko operasional (OER) dan variabel dependennya adalah Profitabilitas (ROA). Data bersumber dari data sekunder laporan keuangan perusahaan perbankan BUMN konvensional yang terdaftar di BEI tahun 2015-2024. Teknik pengambilan sampel menggunakan Purposive sampling, Analisis data yang digunakan regresi linear berganda dan alat uji menggunakan software SPSS versi 30. Hasil tersebut menunjukkan bahwa secara parsial Risiko Kredit (NPL) tidak berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA) , serta berkorelasi positif dengan nilai 0,750 > 0,05. Secara parsial Risiko Likuiditas juga tidak berpengaruh terhadap Profitabilitas (ROA) dan berkorelasi positif dengan nilai signifikansi 0,88 > 0,05. Risiko Operasional secara parsial berpengaruh negatif terhadap Profitabilitas (ROA), dengan nilai signifikansi 0,001< 0,05.
Kata kunci : Profitabilitas, Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Bank BUMN, Bursa Efek Indonesia
ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of credit risk, liquidity risk, and operational risk on the profitability of state-owned banks (Bank BUMN) listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the period 2015–2024. The independent variables include credit risk (NPL), liquidity risk (LDR), and operational risk (OER), while the dependent variable is profitability (ROA). The data used in this study is secondary data sourced from the financial statements of conventional state-owned banks listed on the IDX for the years 2015–2024. The sampling technique used is purposive sampling. The data analysis method applied is multiple linear regression, and the testing tool used is SPSS software version 30. the findings show that, partially, credit risk (NPL) has no significant effect on profitability (ROA) and is positively correlated, with a significance value of 0.750 > 0.05. Similarly, liquidity risk (LDR) also does not have a significant effect on profitability (ROA) and shows a positive correlation, with a significance value of 0.880 > 0.05. Meanwhile, operational risk (OER) has a significant negative effect on profitability (ROA), with a significance value of 0.001 < 0.05.
Keywords: Profitability, Credit Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, State-Owned Banks, Indonesia Stock Exchange
References
A. Lovett William. (1997). Banking and Financial Intitutions Laws. Westpublishing Co.
Amalia, F., Wijaya, A. L., & Widiasmara, A. (2019). Pengaruh profitabilitas dan leverage terhadap manajemen laba dengan gcg sebagai variabel moderasi. Seminar Inovasi Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi I, 489–501. http://prosiding.unipma.ac.id/index.php/SIMBA/article/view/1167Tabe
Amelia Putri, R., Sanjaya Kusno, H., & Parasi, J. (2022). Pengaruh_Ldr_Car_Bopo_Dan_Bank_Size_Terhadap_Roa_P. Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia (JRMSI, 13(1), 1–19.
B. Octavianus, M. O., Mangantar, M., & Van Rate, P. (2022). The Effect Of Liquidity Risk, Operational Risk And Market Risk On The Profitability Of Banking Companies Listed IN LQ 45 2014-2020 PERIOD. Ekonomi Dan Bisnis, 10, 983–994.
C. Marsekal Maroni, S. C. S. (2020). Pengaruh NPL, LDR Dan BOPO Terhadap ROE Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Periode Tahun 2011-2019. 1(1), 67–82. https://jom.universitassuryadarma.ac.id/index.php/jimen/article/view/6
Dini, N., & Manda, G. S. (2020). Pengaruh Car, Npl, Nim, Bopo, Ldr Dan Suku Bunga Sbi Terhadap Roa Bank Bumn Periode Tahun 2009-2018. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 9, 899. https://doi.org/10.24843/eeb.2020.v09.i09.p05
F. Panjaitan, F. Y. S. (2022). Analisis Pengaruh Literasi Keuangan, Financial Technology, Dan Pendapatan Terhadap Perilaku Keuangan (Studi Kasus Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Nasional Jakarta). Nasional.
Ghozali, I. (2021). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 26 Edisi 10 (10th ed.). Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
H. Kembauw, E. (2020). Dasar - Dasar ANalisa Laporan Keuangan.
Halimah, S. N., & Fidiana. (2020). Pengaruh Manajemen Risiko, Modal Intelektual, Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi (JIRA), 9(7), 1–17. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/2967
Jahrotunnupus, N., & Manda, G. S. (2021). Analisis Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas pada Bank Umum BUMN yang Terdaftar di BEI Periode 2013-2020. Eksis: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 12(2), 157. https://doi.org/10.33087/eksis.v12i2.265
Krisna Aji, I., & Suria Manda, G. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN. Riset Akuntansi Dan Keuangan Dewantara, 4(1), 36–45. https://ejournal.stiedewantara.ac.id/index.php/JAD/issue/view/59
Martono, G. A. H. dan. (2021). Manajemen Keuangan (EKONISIA (ed.); Edisi Kedua).
Nugroho, W., Silaen, M., Parhusip, A., & Al-Amin, A.-A. (2024). Optimizing Return On Asset (ROA) And Return On Equity (ROA) To Increase Banking Competitiveness On The Stock Exchange. COSMOS: Jurnal Ilmu Pendidikan, Ekonomi Dan Teknologi, 1(4), 184–198.
Parulian & Nataliana Bebasari. (2024). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perbakan. Jurnal Ekonomi & Ekonomi Syariah, 7(1). https://www.researchgate.net/publication/377515572_Pengaruh_Risiko_Kredit_Risiko_Likuiditas_Dan_Risiko_Operasional_Terhadap_Profitabilitas_Perbankan
Pratama, A. R. Y., Prapanca, D., & Sriyono. (2024). Return On Asset (ROA), Return On Invesment (ROI), Earning Per Share (EPS) Terhadap Harga Saham. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 5(2), 5755–5769.
Putri, N. A., & Pardede, R. P. (2023). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas Dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Bank BUMN Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Akuntansi Kesatuan, 11(2), 830–839. https://doi.org/10.37641/jiakes.v11i2.1612
R .E.J.Sondakh ., I . D . Palandeng ., V. N. U. (2024). R . E . J . Sondakh ., I . D . Palandeng ., V . N . Untu Pengaruh Return On Asset , Debt To Asset Ratio , Dan Non Performing Loan Terhadap Harga Saham Perbankan Digital Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia ( Periode 2020 – 2023 ) The Influence Of Return. Jurnal EMBA, 12(3), 505–515.
Rahamanda, R. (2016). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio, Dan Gross Domestic Product Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Pembangunan Daerah Di Indonesia Periode 2013-2014. Jurnal Ilmu Manajemen (JIM), 4(3), 1–9.
Rahmadiyah Rizki. (2014). Model Sistem Manajemen Resiko Perbankan Syariah. Menara Riau: Jurnal Kewirausahaan, 13(2), 220–248.
Sante, Z. V., Murni, S., & Tulung, J. E. (2021). Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas dan Risiko Operasional Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang terdaftar di LQ45, buku III dan buku IV periode 2017-2019. Emba, 9(3), 1451–1462.
Sunaryo, A. (2025). Analisis Laporan Keuangan Dalam Mengukur Kinerja Keuangan Dari Sisi Current Ratio dan Net Profit Margin Perusahaan Pada PT Indah Kiat and Paper Tbk. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 17(2), 98–104.
Wira Bhakti Makassar, S. (2022). Jurnal Mirai Management Pengaruh Loan to Deposit Ratio dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Return on Asset. Jurnal Mirai Management, 7(3), 744–758.
Downloads
Published
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Jurnal Manajemen dan Investasi (MANIVESTASI)
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
The copyright of the received article shall be assigned to the publisher of the journal licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License in line with the license, authors and any users (readers and other researchers) are allowed to share and adapt the material only for non-commercial purposes. In addition, the material must be given appropriate credit, provided with a link to the license, and indicated if changes were made. If authors remix, transform or build upon the material, authors must distribute their contributions under the same license as the original.
